Andere Kunden interessierten sich auch für
![Abbildung von Credit Default Swaps nach HGB und IFRS]( "Abbildung von Credit Default Swaps nach HGB und IFRS")
Abbildung von Credit Default Swaps nach HGB und IFRS18,95 €![Veränderungen des CDS-Marktes als Reaktion auf die Finanzkrise]( "Veränderungen des CDS-Marktes als Reaktion auf die Finanzkrise")
Veränderungen des CDS-Marktes als Reaktion auf die Finanzkrise29,95 €![Fair Value-Ermittlung nach IFRS und Implikationen für eine einheitliche Auslegung]( "Fair Value-Ermittlung nach IFRS und Implikationen für eine einheitliche Auslegung")
Fair Value-Ermittlung nach IFRS und Implikationen für eine einheitliche Auslegung18,95 €![Die internationale Rechnungslegung im Spiegel der Finanzkrise]( "Die internationale Rechnungslegung im Spiegel der Finanzkrise")
Die internationale Rechnungslegung im Spiegel der Finanzkrise47,95 €![Credit Default Swap. Wirtschaftliche, rechtliche und steuerliche Aspekte]( "Credit Default Swap. Wirtschaftliche, rechtliche und steuerliche Aspekte")
Credit Default Swap. Wirtschaftliche, rechtliche und steuerliche Aspekte18,95 €![Firmenspezifische Determinanten der Credit Default Swap Prämie]( "Firmenspezifische Determinanten der Credit Default Swap Prämie")
Firmenspezifische Determinanten der Credit Default Swap Prämie18,95 €![Credit Default Swaps (CDS) als meist gehandeltes Kreditderivat. Einflussfaktoren und Determinanten des CDS-Spreads]( "Credit Default Swaps (CDS) als meist gehandeltes Kreditderivat. Einflussfaktoren und Determinanten des CDS-Spreads")
Credit Default Swaps (CDS) als meist gehandeltes Kreditderivat. Einflussfaktoren und Determinanten des CDS-Spreads18,95 €
Studienarbeit aus dem Jahr 2009 im Fachbereich BWL - Rechnungswesen, Bilanzierung, Steuern, Note: 2,0, Christian-Albrechts-Universität Kiel (Institut für Rechnungslegung und Wirtschaftsprüfung), Veranstaltung: Seminar der speziellen Betriebswirtschaftslehre, Sprache: Deutsch, Abstract: Kreditderivate übertragen Risiken gegen Entgelt und verbessern durch eine breitere Verteilung die Fähigkeit des Finanzsystems, Schocks zu absorbieren. Credit Default Swaps stellen das am weitesten verbreitete und quantitativ bedeutendste Kreditderivat dar. Deren Einsatz kann die Risikosituation des Unternehmens in beide Richtungen beeinflussen. Daher liegt die Notwendigkeit einer adäquaten bilanziellen Darstellung auf der Hand. Allerdings enthalten weder die nationalen noch die internationalen Rechnungslegungsvorschriftenspezielle Regelungen für Kreditderivate, so dass eine Übertragung der allgemeinenGrundsätze auf die Handhabung dieser Produkte notwendig ist. Jedoch ergeben sich dabei neben Abgrenzungs- auch Interpretationsschwierigkeiten. Ob diese eine sachgerechte Abbildung vor dem Hintergrund der Funktionen der beiden Rechnungslegungssysteme ermöglichen, soll im Folgenden untersucht werden.