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Diplomarbeit aus dem Jahr 1996 im Fachbereich BWL - Investition und Finanzierung, Note: 1, Philipps-Universität Marburg (Wirtschaftswissenschaften), Veranstaltung: Prof. Dr. Joachim Krag, Sprache: Deutsch, Abstract: Inhaltsangabe:
Inhaltsverzeichnis:Inhaltsverzeichnis:
Abbildungsverzeichnis / TabellenverzeichnisIV
AnhangverzeichnisV
AbkürzungsverzeichnisVI
1.Die zukunftsorientierte Unternehmensbewertung im Firmenkundengeschäft als betriebspolitische Notwendigkeit1
2.Anforderungen an eine zukunftsorientierte Kreditwürdigkeitsprüfung und das Prognoseproblem bei der Unternehmensbewertung3
2.1Inhalt und Mängel der traditionellen Kreditwürdigkeitsprüfung5
2.2Informationsproblem bei der Kreditentscheidung7
2.3Krisenvermeidung durch ursachenbezogene Risikopolitik9
2.4Vorteile und Einsatzmöglichkeiten eines Bonitätsratingverfahrens10
3.Aufbau des Bonitätsratings als gemischtes Verfahren zur Kreditwürdigkeitsprüfung12
3.1Maschinelle Analyse von Jahresabschlüssen als Grundlage der Bonitätsanalyse12
3.1.1Allgemeiner Überblick über die Verfahren der maschinellen Jahresabschlußanalyse13
3.1.1.1Diskriminanzanalyse als Hilfsmittel der Bilanzanalyse15
3.1.1.1.1Darstellung der Diskriminanzanalyse und Interpretation ihres Resultates15
3.1.1.1.2Kritische Würdigung der Diskriminanzanalyse als Instrument der Bilanzanalyse20
3.1.1.2Bilanzanalyse mit Hilfe Künstlich Neuronaler Netze22
3.1.1.2.1Aufbau und Arbeitsweise Künstlich Neuronaler Netze22
3.1.1.2.2Kritische Würdigung Künstlich Neuronaler Netze24
3.1.1.2.3Fuzzy Set Logic als Weiterentwicklung von Künstlich Neuronalen Netzen25
3.1.1.3Bilanzanalyse mit Expertensystemen25
3.1.1.3.1Aufbau und Funktionsweise von Expertensystemen25
3.1.1.3.2Kritische Würdigung von Expertensystemen27
3.1.2Grenzen der zukunftsorientirten Jahresabschlußanalyse und die fehlende technische Fundierung28
3.2Analyse der qualitativen Faktoren der Unternehmensbewertung30
3.2.1Länder- und Branchenrisiko30
3.2.2Unternehmensanalyse anhand qualitativer Faktoren31
3.2.2.1Bewertung des Managements32
3.2.2.1.1.Einschätzung der persönlichen Managementqualifikation33
3.2.2.1.2Bewertung der fachlichen Managementqualifikation34
3.2.2.2Beurteilung des betrieblichen Rechnungswesens35
3.2.2.3Markpotential des Unternehmens36
3.2.2.3.1Bewertung der Leistungserstellung37
3.2.2.3.2Beurteilung der Wettbewerbsstärke39
3.2.2.4Bedeutung des Standortes für das Bonitätsrating40
3.2.2.5Technische Ausstattung des Unternehmens42
3.2.2.5.1Beurteilung der technischen Bonität42
3.2.2.5.2Forschung und Innovation im Unternehmen44
3.2.2.6Ökologische Risiken im Unternehmen45
3.3Einfluß der Sicherheitenstellung auf das Bonitätsrating47
3.4Zusammenführung und Gewichtung der einzelnen Bonitätskriterien zu einem Bonitätsrating48
4.Empirische Untersuchung zur praktischen Anwendung von Bonitätsrating im Firmenkundenkreditbereich51
4.1Praktische Verwendung des Ratings51
4.2Bedeutung der quantitativen Bonitätsindikatoren in der Praxis52
4.3.Bedeutung der qualitativen Bonitätsindikatoren in der Bankpraxis53
4.4Allgemeine Bewertung des Bonitätsratings54
5.Rating-Agenturen und ihr möglicher Einfluss auf die Kreditentscheidung57
5.1Aufgabe der Rating-Agenturen in den USA57
5.2Ablauf des Ratingverfahrens und die bewerteten Kriterien bei den Rating-Agenturen am Beispiel von Standard & Poor s59
5.3Möglichkeiten der vollständigen bzw. teilweisen Ausgliederung der Kreditwürdigkeitsprüfung an Rating-Agenturen61
6.Abschließende Bemerkungen und Ausblick65
AnhangVIII
LiteraturverzeichnisLVIII
GesprächsverzeichnisLXIX
Eidesstattliche VersicherungLXX
Bei Interesse senden wir Ihnen gerne k...
Inhaltsverzeichnis:Inhaltsverzeichnis:
Abbildungsverzeichnis / TabellenverzeichnisIV
AnhangverzeichnisV
AbkürzungsverzeichnisVI
1.Die zukunftsorientierte Unternehmensbewertung im Firmenkundengeschäft als betriebspolitische Notwendigkeit1
2.Anforderungen an eine zukunftsorientierte Kreditwürdigkeitsprüfung und das Prognoseproblem bei der Unternehmensbewertung3
2.1Inhalt und Mängel der traditionellen Kreditwürdigkeitsprüfung5
2.2Informationsproblem bei der Kreditentscheidung7
2.3Krisenvermeidung durch ursachenbezogene Risikopolitik9
2.4Vorteile und Einsatzmöglichkeiten eines Bonitätsratingverfahrens10
3.Aufbau des Bonitätsratings als gemischtes Verfahren zur Kreditwürdigkeitsprüfung12
3.1Maschinelle Analyse von Jahresabschlüssen als Grundlage der Bonitätsanalyse12
3.1.1Allgemeiner Überblick über die Verfahren der maschinellen Jahresabschlußanalyse13
3.1.1.1Diskriminanzanalyse als Hilfsmittel der Bilanzanalyse15
3.1.1.1.1Darstellung der Diskriminanzanalyse und Interpretation ihres Resultates15
3.1.1.1.2Kritische Würdigung der Diskriminanzanalyse als Instrument der Bilanzanalyse20
3.1.1.2Bilanzanalyse mit Hilfe Künstlich Neuronaler Netze22
3.1.1.2.1Aufbau und Arbeitsweise Künstlich Neuronaler Netze22
3.1.1.2.2Kritische Würdigung Künstlich Neuronaler Netze24
3.1.1.2.3Fuzzy Set Logic als Weiterentwicklung von Künstlich Neuronalen Netzen25
3.1.1.3Bilanzanalyse mit Expertensystemen25
3.1.1.3.1Aufbau und Funktionsweise von Expertensystemen25
3.1.1.3.2Kritische Würdigung von Expertensystemen27
3.1.2Grenzen der zukunftsorientirten Jahresabschlußanalyse und die fehlende technische Fundierung28
3.2Analyse der qualitativen Faktoren der Unternehmensbewertung30
3.2.1Länder- und Branchenrisiko30
3.2.2Unternehmensanalyse anhand qualitativer Faktoren31
3.2.2.1Bewertung des Managements32
3.2.2.1.1.Einschätzung der persönlichen Managementqualifikation33
3.2.2.1.2Bewertung der fachlichen Managementqualifikation34
3.2.2.2Beurteilung des betrieblichen Rechnungswesens35
3.2.2.3Markpotential des Unternehmens36
3.2.2.3.1Bewertung der Leistungserstellung37
3.2.2.3.2Beurteilung der Wettbewerbsstärke39
3.2.2.4Bedeutung des Standortes für das Bonitätsrating40
3.2.2.5Technische Ausstattung des Unternehmens42
3.2.2.5.1Beurteilung der technischen Bonität42
3.2.2.5.2Forschung und Innovation im Unternehmen44
3.2.2.6Ökologische Risiken im Unternehmen45
3.3Einfluß der Sicherheitenstellung auf das Bonitätsrating47
3.4Zusammenführung und Gewichtung der einzelnen Bonitätskriterien zu einem Bonitätsrating48
4.Empirische Untersuchung zur praktischen Anwendung von Bonitätsrating im Firmenkundenkreditbereich51
4.1Praktische Verwendung des Ratings51
4.2Bedeutung der quantitativen Bonitätsindikatoren in der Praxis52
4.3.Bedeutung der qualitativen Bonitätsindikatoren in der Bankpraxis53
4.4Allgemeine Bewertung des Bonitätsratings54
5.Rating-Agenturen und ihr möglicher Einfluss auf die Kreditentscheidung57
5.1Aufgabe der Rating-Agenturen in den USA57
5.2Ablauf des Ratingverfahrens und die bewerteten Kriterien bei den Rating-Agenturen am Beispiel von Standard & Poor s59
5.3Möglichkeiten der vollständigen bzw. teilweisen Ausgliederung der Kreditwürdigkeitsprüfung an Rating-Agenturen61
6.Abschließende Bemerkungen und Ausblick65
AnhangVIII
LiteraturverzeichnisLVIII
GesprächsverzeichnisLXIX
Eidesstattliche VersicherungLXX
Bei Interesse senden wir Ihnen gerne k...