Os municípios da África do Sul têm sido ocasionalmente confrontados com concursos de gestão financeira estratégica relativos a défices orçamentais, dificuldades financeiras, levando a um desenvolvimento infra-estrutural não mantido e estagnado. O controle da gestão financeira facilitado por relatórios eficazes, boa governança, responsabilidade e auditoria deve sustentar o ambiente da administração municipal. Uma governança municipal fraca, responsabilidade e supervisão comprometem a integridade das instituições governamentais locais e resultam em uma perda potencial para a confiança do público. O planejamento e a implementação do orçamento municipal funcionam bem se estiverem de acordo com a vontade do eleitorado e as autorizações dos legisladores. A saúde financeira e a posição do modelo de negócios dos municípios - representa ativos, passivos e capital próprio que devem ser exibidos em um momento específico. A comunidade e as partes interessadas utilizam as demonstrações financeiras para determinar a posição financeira dos municípios. A posição financeira determina a eficiência com que uma administração municipal está expandindo seus recursos, reservas e investimentos. A base tributária municipal no contexto do ambiente econômico deve ser uma equação primordial nas funções de planejamento.