Maxim Chuprunov

Handbuch SAP-Revision

Internes Kontrollsystem und GRC. Inklusive SAP Process Control 10.0. Compliance-Anforderungen sowie Prüfung aller relevanten SAP-Module und Geschäftsprozesse. Implementierung und Automatisierung eines tr

• Gebundenes Buch

Produktbeschreibung

Über dieses Buch
Der Prüfer kommt! Dieses Buch zeigt Ihnen, wie Sie Ihr SAP-System aufstellen, um hierfür oder für die interne Revision gerüstet zu sein!

Sie lernen die gesetzlichen Rahmenbedingungen und Prinzipien eines Internen Kontrollsystems (IKS) kennen und erfahren, wie Sie diese IKS-Inhalte in SAP ERP umsetzen. Dabei werden Sie mit Applikations- und Berechtigungskontrollen sowie Prüfungshandlungen im SAP ERP-System vertraut gemacht (z.B. in Basis, Finanzbuchhaltung, Einkauf und Personalwesen). Themen wie Betrug, FDA und Datenschutz kommen natürlich auch nicht zu kurz.
Anschließend lernen Sie, wie Sie ein IKS in Ihrem Unternehmen eigenständig und effizient einrichten, z.B. durch die Automatisierung von IKS-Aktivitäten oder integrierte Tests und Monitoringszenarien. Beispiele aus der Unternehmenspraxis zeigen Ihnen dabei, was die dargestellten Methoden bewirken und was Sie besonders beachten müssen .So sind Sie bestens vorbereitet!

Diese zweite Auflage wird um den effizienzorientierten IKS-Ansatz ergänzt und auf SAP BusinessObjects GRC 10.0 aktualisiert.

Handbuch SAP-Revision

IKS-Compliance
Generelle IT-Kontrollen in SAP ERP
Übergreifende Applikationskontrollen in SAP ERP
Kontrollen in FI, im Procure-to-Pay- und im Order-to-Cash-Prozess
Datenschutz-Compliance in SAP ERP HCM
Betrug im SAP-System
Operationelle Compliance und Effizienz in SAP
IKS-Automatisierung
SAP BusinessObjects Process Control 10.0
Automatisierte Test- und Monitoring-Szenarien
Praxis- und Projekterfahrungen

Produktdetails

• SAP PRESS
• Verlag: Rheinwerk Verlag
• 2., aktualis. u. erw. Aufl.
• Seitenzahl: 743
• Erscheinungstermin: 2. Oktober 2012
• Deutsch
• Abmessung: 247mm x 179mm x 43mm
• Gewicht: 1356g
• ISBN-13: 9783836219280
• ISBN-10: 383621928X
• Artikelnr.: 35543317

Inhaltsangabe

Vorwort ... 23

Vertrauen ist gut, Kontrolle ist billiger: Einleitung ... 25

Thema, Aufbau und Inhalt des Buches ... 27

An wen richtet sich dieses Buch? ... 33

Hinweise zur Lektüre ... 35

Danksagung ... 36

TEIL I Vom Paragrafen zum Konzept: IKS und Compliance im ERP-Umfeld ... 39

1. Gesetzliche Anforderungen im Bereich IKS-Compliance ... 41

1.1 ... Begriffsdefinitionen und Abgrenzung ... 41

1.2 ... Gesetzliche IKS-Anforderungen in Übersee -- die vielen Gesichter von SOX ... 44

1.3 ... IKS-Anforderungen in Europa ... 48

1.4 ... IKS-Anforderungen in der Finanzbranche ... 56

1.5 ... Unternehmenserfolg durch IKS? ... 60

1.6 ... Resümee ... 62

2. Der Prüfer kommt: Wann, warum und wie man damit umgeht ... 65

2.1 ... IKS im IT-Umfeld aus der Sicht der Wirtschaftsprüfung ... 66

2.2 ... IKS-Assurance in der Praxis ... 75

2.3 ... Resümee ... 86

3. IKS-Anforderungen und ERPSysteme: Grundsätze, Frameworks, Struktur ... 87

3.1 ... IKS-Inhalte im SAP ERP-Umfeld definieren ... 87

3.2 ... IKS-relevante Referenzmodelle und Standards ... 103

3.3 ... Resümee ... 115

4. Wie geht SAP mit dem Thema Compliance um? ... 117

4.1 ... Softwarezertifizierung ... 117

4.2 ... Compliancerelevante Leitfäden ... 122

4.3 ... Integrierter Ansatz in den SAP-Lösungen für GRC 10.0 und weitere compliancerelevante Lösungen ... 132

4.4 ... Compliancerelevanter Content ... 153

4.5 ... Resümee ... 165

TEIL II Vom Konzept zum Inhalt: Kontrollen in SAP ERP ... 167

5. Revisionsrelevante SAP-Basics ... 169

5.1 ... Am Anfang war die Tabelle: SAP als tabellengesteuerte Applikation ... 170

5.2 ... Berechtigungen ... 198

5.3 ... Resümee ... 213

6. Generelle IT-Kontrollen in SAP ERP ... 215

6.1 ... Organisatorische Kontrollen ... 215

6.2 ... Kontrollen im Bereich Change Management und Entwicklung ... 222

6.3 ... Sicherheitskontrollen beim Zugriff auf das SAP-System und bei der Authentifizierung ... 235

6.4 ... Sicherheits- und Berechtigungskontrollen innerhalb von SAP ERP ... 243

6.5 ... Resümee ... 262

7. Übergreifende Applikationskontrollen in SAP ERP ... 263

7.1 ... Grundsatz der Unveränderlichkeit ... 264

7.2 ... Kontrollen für die datenbezogene Nachvollziehbarkeit ... 269

7.3 ... Nachvollziehbarkeit der Benutzeraktivitäten in SAP ... 276

7.4 ... Prozessübergreifende Verarbeitungskontrollen ... 284

7.5 ... Resümee ... 294

8. Kontrollen in der Finanzbuchhaltung ... 295

8.1 ... Grundlegende Kontrollmechanismen im Hauptbuch ... 296

8.2 ... Kontrollen zur Richtigkeit und Qualität der Daten im Hauptbuch ... 306

8.3 ... Vollständigkeit der Verarbeitung im Hauptbuch ... 315

8.4 ... Sicherheit und Schutz der Daten im Hauptbuch ... 321

8.5 ... Kontrollen in der Anlagenbuchhaltung ... 331
8.6 ... Kontrollen in der Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung ... 345

8.7 ... Resümee ... 354

9. Kontrollmechanismen im SAP ERP-gestützten ProcuretoPay-Prozess ... 355

9.1 ... Bestellwesen ... 357

9.2 ... Wareneingänge und Rechnungsprüfung ... 361

9.3 ... WE/RE-Konto ... 366

9.4 ... Kontrollen rund um das Thema Bestände ... 371

9.5 ... Corporate Governance ... 383

9.6 ... Resümee ... 384

10. Kontrollmechanismen im SAP ERP-gestützten OrdertoCash-Prozess ... 385

10.1 ... Kontrollen in der vorbereitenden Vertriebsphase ... 386

10.2 ... Kontrollen bei der Auftragserfüllung und Umsatzlegung ... 393

10.3 ... Resümee ... 406

11. Datenschutz-Compliance in SAP ERP Human Capital Management ... 407

11.1 ... Gesetzliche Datenschutzanforderungen ... 408

11.2 ... Datenschutzrelevante übergreifende Kontrollmechanismen in SAP ... 422

11.3 ... Besondere Anforderungen an SAP ERP HCM ... 427

11.4 ... Berechtigungen und Rollen in SAP ERP HCM ... 429

11.5 ... Resümee ... 442

12. Betrug im SAP-System ... 443

12.1 ... Einführung ... 443

12.2 ... Betrugsszenarien in der SAP-Bas

Rezensionen

"Das Buch ist mit vielen Beispielen und zahlreichen Abbildungen versehen und insgesamt leserfreundlich ausgestattet. Es ist zur intensiven Auseinandersetzung mit der Materie gedacht und eignet sich als projekt- und arbeitsbegleitendes Lehr- und Nachschlagewerk. Es hilft, die SAP-Prozesse rechts- und prüfungssicher zu gestalten. Controller Magazin Buch-Tipp!" -- E-3 Magazin

"Literaturempfehlung zur Prüfung von SAP-Systemen" IBS Schreiber-Schulungskatalog 2017