Gemeenten in Zuid-Afrika worden af en toe geconfronteerd met problemen op het gebied van strategisch financieel beheer, zoals begrotingstekorten en financiële problemen, die leiden tot een onbeheerde en stagnerende ontwikkeling van de infrastructuur. Zwak gemeentelijk bestuur, verantwoordingsplicht en toezicht brengen de integriteit van de lokale overheidsinstellingen in gevaar en kunnen het vertrouwen van het publiek schaden. De planning en uitvoering van de gemeentelijke begroting werkt goed als deze in overeenstemming is met de wil van de kiezers en de machtigingen van de wetgevende macht.De financiële gezondheid en positie van het bedrijfsmodel van de gemeenten geeft de activa, passiva en het eigen vermogen weer die op een bepaald moment moeten worden weergegeven. De gemeenschap en de belanghebbenden gebruiken financiële overzichten om de financiële positie van gemeenten te bepalen. De financiële positie bepaalt hoe efficiënt een gemeentebestuur omgaat met zijn middelen, reserves en investeringen. De gemeentelijke belastinggrondslag in de context van de economische omgeving moet een doorslaggevende vergelijking zijn bij de planningsfuncties.