Welzel

Möglichkeiten und Grenzen der Stochastischen Break even-Analyse als Grundlage von Entscheidungsverfahren

• Broschiertes Buch

Produktbeschreibung

In dieser Arbeit wird gezeigt, daß die in deterministischen Entscheidungssituationen nicht relevanten fixen Kosten bei Entscheidungen, die den Grad der Risikoaversion und den Grad der Berücksichtigung des Zielkriteriumsniveau betreffen, durchaus entscheidungsrelevant sein können und somit eine explizite Berücksichtigung im Entscheidungskalkül erfordern. Die Berücksichtigung der entscheidungsrelevanten Fixkosten erfolgt in Form eines dem Gewinnerwartungswert zur Seite zu stellenden Risikomaßes, welches den Break even-Punkt zur Grundlage hat. Dieses Entscheidungskriterium wird hinsichtlich seiner Kompatibilität mit dem Bernoulli-Kriterium und der stochastischen Dominanz untersucht und bildet darüber hinaus die Grundlage einer in sich geschlossenen Theorie der stochastischen Break even-Analyse (Berücksichtigung von Abhängigkeiten zwischen den Variablen über Reaktionsfunktionen, Mehrproduktfall, "Erweiterte Alternativmodelle").

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Produktdetails

• Physica-Schriften zur Betriebswirtschaft 20
• Verlag: Physica / Physica-Verlag / Physica-Verlag HD
• 1987.
• Seitenzahl: 324
• Erscheinungstermin: 28. August 1987
• Deutsch
• Abmessung: 254mm x 178mm x 18mm
• Gewicht: 618g
• ISBN-13: 9783790803785
• ISBN-10: 3790803782
• Artikelnr.: 30833903

Inhaltsangabe

Erstes Kapitel: Grundlagen und Grundbegriffe der Break even - Analyse.- 1. Die Einordnung der Break even - Analyse in das betriebliche System der Managementaufgaben.- 2. Die Anwendungsmöglichkeiten der Break even - Analyse in Abhängigkeit vom unterstellten Planungszeitraum.- 3. Die Systematisierung der im Kontext der Break even - Analyse relevanten Entscheidungssituationen.- 4. Die Break even - Analyse als zusätzliche Auswertungsrechnung zur kurzfristigen Erfolgsplanung und Erfolgskontrolle.- Zweites Kapitel: Die entscheidungstheoretischen Grundlagen.- 1. Die Bestimmung der entscheidungsrelevanten Größen.- 2. Die Interpretation der stochastischen Break even - Analyse als Entscheidungsmodell.- Drittes Kapitel: Informationstheoretische Grundlagen und verteilungsspezifische Probleme des stochastischen Break even - Entscheidungsmodells.- 1. Die erwarteten Ungewißheitskosten im Lichte der Bewertung von Zusatzinformationen.- 2. Verteilungsspezifische Probleme des stochastischen Break even - Entscheidungsmodells.- Viertes Kapitel: Die Verallgemeinerung des stochastischen Break even - Entscheidungsmodells.- 1. Die Entwicklung eines verallgemeinerten stochastischen Break even - Entscheidungsmodells im Einproduktfall.- 2. Stochastische Break even - Entscheidungsmodelle im Mehrproduktfall.- Schlußbetrachtung.