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En este libro se explican los principales temas y reglas básicas que tienen que ver con todos los tributos, sean impuestos, contribuciones o tasas, que pagan las personas naturales, empresas e instituciones en general para financiar la actividad del Estado peruano. Los primeros capítulos abordan temas de economía y de derecho financiero público que tienen que ver con el flujo de ingresos y gastos del Estado. Luego se pasa al estudio de las principales reglas del derecho tributario que aparecen en el Título Preliminar del Código Tributario. Además, existe un capítulo especial donde se estudian…mehr
En este libro se explican los principales temas y reglas básicas que tienen que ver con todos los tributos, sean impuestos, contribuciones o tasas, que pagan las personas naturales, empresas e instituciones en general para financiar la actividad del Estado peruano. Los primeros capítulos abordan temas de economía y de derecho financiero público que tienen que ver con el flujo de ingresos y gastos del Estado. Luego se pasa al estudio de las principales reglas del derecho tributario que aparecen en el Título Preliminar del Código Tributario. Además, existe un capítulo especial donde se estudian los principios tributarios que forman parte de nuestra Constitución.
Francisco Ruiz de Castilla es abogado y magíster en Derecho por la PUCP, donde es profesor principal y dicta el curso de Derecho Tributario. Es autor del libro Software y tributación y coautor de Código Tributario: doctrina y comentarios. Ha dado conferencias sobre derecho tributario en España y en México y es miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario.
Inhaltsangabe
Capítulo 1 FINANZAS PÚBLICAS 1. Introducción 2. Finanzas públicas 3. Ciencia y filosofía 4. Historia de las finanzas públicas 5. Estudio económico de las finanzas públicas 6. Ingresos del Estado 7. Egresos del Estado 8. Efectos de la política fiscal 9. Preguntas Capítulo 2 DERECHO FINANCIERO PÚBLICO 1. Introducción 2. Denominación 3. Epistemología 4. Concepto 5. Historia 6. Ramas 7. Autonomía 8. Aspectos constitucionales 9. Preguntas Capítulo 3 TRIBUTO 51 1. Introducción 2. Concepto de tributo desde el punto de vista de las finanzas públicas 3. Concepto de tributo desde el punto de vista del sector privado 4. Derecho 5. Clasificación de los tributos 6. Clasificación tripartita del tributo 7. Precio público 8. Clasificación bipartita del tributo 9. Clasificación de las tasas 10. Ingreso parafiscal 11. Preguntas Capítulo 4 SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL 1. Concepto 2. Aspectos generales sobre la creación y estructura de los tributos 3. Aspectos específicos sobre la creación y estructura de los tributos 4. Identidad del sistema tributario nacional 5. Jerarquía de los tributos 6. Eje del sistema tributario 7. Historia del sistema tributario contemporáneo en el Perú 8. Estructuración del sistema tributario nacional 9. Gobierno nacional 10. Gobierno regional 11. Gobiernos locales 12. Otras entidades que no forman parte de los órganos de gobierno 13. Tributación ambiental 14. Preguntas Capítulo 5 DERECHO TRIBUTARIO 1. Concepto de derecho tributario 2. Autonomía del derecho tributario 3. Derecho público 4. Áreas del derecho tributario 5. Preguntas Capítulo 6 FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO 1. Concepto de fuente del derecho tributario 2. Universo 3. Legislación 4. Jurisprudencia (Norma III.f del Título Preliminar del Código Tributario) 5. Doctrina (Norma III.h del Título Preliminar del Código Tributario) 6. Principios generales del derecho (Norma IX del Título Preliminar del Código Tributario) 7. Soft law (derecho blando) 8. Preguntas Capítulo 7 DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO 1. Introducción 2. Estado social de derecho 3. Principio de solidaridad 4. Deber de contribuir 5. Principios tributarios 6. Principio de legalidad 7. Principio de reserva de ley 8. Principio de capacidad contributiva 9. Principio de igualdad 10. Principio de generalidad 11. Principio de no confiscatoriedad 12. Respeto a los derechos fundamentales de la persona 13. Preguntas Capítulo 8 HIPÓTESIS DE INCIDENCIA TRIBUTARIA 163 1. Concepto 2. Ubicación de la hipótesis de incidencia tributaria en el interior de la ley 3. Ubicación de la hipótesis de incidencia tributaria en el interior de la norma jurídica 4. Aspectos de la hipótesis de incidencia tributaria 5. Itinerario 6. Preguntas Capítulo 9 LIBERACIÓN TRIBUTARIA 1. Importancia 2. Concepto 3. Universo 4. Características 5. Inmunidad 6. Inafectación 7. Exoneración 8. Beneficio 9. Incentivo 10. Preguntas Capítulo 10 INTERPRETACIÓN DE LA NORMA LEGAL TRIBUTARIA 1. Concepto 2. Metodología del trabajo interpretativo 3. Criterios interpretativos 4. Métodos de interpretación 5. Resultados de la interpretación 6. Preguntas Capítulo 11 CALIFICACIÓN, ELUSIÓN Y SIMULACIÓN 1. Introducción 2. Calificación 3. Elusión 4. Simulación 5. Preguntas 208 Capítulo 12 VIGENCIA DE LA NORMA LEGAL TRIBUTARIA 1. Concepto 2. Regla general 3. Tributo cuyo hecho generador es de realización periódica anual 4. Exoneración, beneficio e incentivo tributario 5. Norma interpretativa 6. Reglamento 7. Preguntas Capítulo 13 APLICACIÓN EN EL TIEMPO DE LA NORMA LEGAL TRIBUTARIA 1. Irretroactividad 2. Retroactividad benigna 3. Ultractividad 4. Preguntas BIBLIOGRAFÍA
Capítulo 1 FINANZAS PÚBLICAS 1. Introducción 2. Finanzas públicas 3. Ciencia y filosofía 4. Historia de las finanzas públicas 5. Estudio económico de las finanzas públicas 6. Ingresos del Estado 7. Egresos del Estado 8. Efectos de la política fiscal 9. Preguntas Capítulo 2 DERECHO FINANCIERO PÚBLICO 1. Introducción 2. Denominación 3. Epistemología 4. Concepto 5. Historia 6. Ramas 7. Autonomía 8. Aspectos constitucionales 9. Preguntas Capítulo 3 TRIBUTO 51 1. Introducción 2. Concepto de tributo desde el punto de vista de las finanzas públicas 3. Concepto de tributo desde el punto de vista del sector privado 4. Derecho 5. Clasificación de los tributos 6. Clasificación tripartita del tributo 7. Precio público 8. Clasificación bipartita del tributo 9. Clasificación de las tasas 10. Ingreso parafiscal 11. Preguntas Capítulo 4 SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL 1. Concepto 2. Aspectos generales sobre la creación y estructura de los tributos 3. Aspectos específicos sobre la creación y estructura de los tributos 4. Identidad del sistema tributario nacional 5. Jerarquía de los tributos 6. Eje del sistema tributario 7. Historia del sistema tributario contemporáneo en el Perú 8. Estructuración del sistema tributario nacional 9. Gobierno nacional 10. Gobierno regional 11. Gobiernos locales 12. Otras entidades que no forman parte de los órganos de gobierno 13. Tributación ambiental 14. Preguntas Capítulo 5 DERECHO TRIBUTARIO 1. Concepto de derecho tributario 2. Autonomía del derecho tributario 3. Derecho público 4. Áreas del derecho tributario 5. Preguntas Capítulo 6 FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO 1. Concepto de fuente del derecho tributario 2. Universo 3. Legislación 4. Jurisprudencia (Norma III.f del Título Preliminar del Código Tributario) 5. Doctrina (Norma III.h del Título Preliminar del Código Tributario) 6. Principios generales del derecho (Norma IX del Título Preliminar del Código Tributario) 7. Soft law (derecho blando) 8. Preguntas Capítulo 7 DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO 1. Introducción 2. Estado social de derecho 3. Principio de solidaridad 4. Deber de contribuir 5. Principios tributarios 6. Principio de legalidad 7. Principio de reserva de ley 8. Principio de capacidad contributiva 9. Principio de igualdad 10. Principio de generalidad 11. Principio de no confiscatoriedad 12. Respeto a los derechos fundamentales de la persona 13. Preguntas Capítulo 8 HIPÓTESIS DE INCIDENCIA TRIBUTARIA 163 1. Concepto 2. Ubicación de la hipótesis de incidencia tributaria en el interior de la ley 3. Ubicación de la hipótesis de incidencia tributaria en el interior de la norma jurídica 4. Aspectos de la hipótesis de incidencia tributaria 5. Itinerario 6. Preguntas Capítulo 9 LIBERACIÓN TRIBUTARIA 1. Importancia 2. Concepto 3. Universo 4. Características 5. Inmunidad 6. Inafectación 7. Exoneración 8. Beneficio 9. Incentivo 10. Preguntas Capítulo 10 INTERPRETACIÓN DE LA NORMA LEGAL TRIBUTARIA 1. Concepto 2. Metodología del trabajo interpretativo 3. Criterios interpretativos 4. Métodos de interpretación 5. Resultados de la interpretación 6. Preguntas Capítulo 11 CALIFICACIÓN, ELUSIÓN Y SIMULACIÓN 1. Introducción 2. Calificación 3. Elusión 4. Simulación 5. Preguntas 208 Capítulo 12 VIGENCIA DE LA NORMA LEGAL TRIBUTARIA 1. Concepto 2. Regla general 3. Tributo cuyo hecho generador es de realización periódica anual 4. Exoneración, beneficio e incentivo tributario 5. Norma interpretativa 6. Reglamento 7. Preguntas Capítulo 13 APLICACIÓN EN EL TIEMPO DE LA NORMA LEGAL TRIBUTARIA 1. Irretroactividad 2. Retroactividad benigna 3. Ultractividad 4. Preguntas BIBLIOGRAFÍA
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