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Dieses Buch bietet Ihnen eine umfassende und praxisnahe Darstellung des gesamten steuerlichen Reisekostenrechts. Wann liegt eine Geschäftsreise vor? Wie werden Verpflegungspauschalen berechnet? Wie ist die private Nutzung eines Elektrofahrzeugs abzurechnen? Zahlreiche Beispiele machen das Thema leicht verständlich und zeigen, wie Sie die Kosten nach DATEV korrekt kontieren und verbuchen. Inhalte: - Erste Tätigkeitsstätte bei Arbeitnehmern - Erste Betriebsstätte bei Unternehmern / Freiberuflern - Entfernungspauschale - Reisekosten / Job-Ticket: Abrechnung der steuerfreien Fahrtkosten -…mehr
Dieses Buch bietet Ihnen eine umfassende und praxisnahe Darstellung des gesamten steuerlichen Reisekostenrechts. Wann liegt eine Geschäftsreise vor? Wie werden Verpflegungspauschalen berechnet? Wie ist die private Nutzung eines Elektrofahrzeugs abzurechnen? Zahlreiche Beispiele machen das Thema leicht verständlich und zeigen, wie Sie die Kosten nach DATEV korrekt kontieren und verbuchen. Inhalte: - Erste Tätigkeitsstätte bei Arbeitnehmern - Erste Betriebsstätte bei Unternehmern / Freiberuflern - Entfernungspauschale - Reisekosten / Job-Ticket: Abrechnung der steuerfreien Fahrtkosten - Reisekosten bei Arbeitnehmern, GmbH-Geschäftsführern, Selbstständigen, Unternehmern - Kombinierte Reisen, doppelte Haushaltsführung, Bewirtungskosten - Neu in der 2. Auflage: mit allen Änderungen zu Verpflegungspauschalen und Auslandspauschalen, Reisekosten und 1. Tätigkeitsstätte, Leiharbeitnehmer und Reisekosten, Neuerungen durch das ElektromobilitätsgesetzArbeitshilfen online: - Formulare - BMF- und OFD-Schreiben - Gesetze
Wilhelm Krudewig Dipl.-Finanzwirt Wilhelm Krudewig ist Steuerberater und Autor umfangreicher Veröffentlichungen auf dem Gebiet des Steuerrechts.
Inhaltsangabe
Vorwort Neuregelung der Auswärtstätigkeiten Inlandsreisekosten bei Selbstständigen und Unternehmern - Abgrenzung zwischen auswärtiger Tätigkeit und Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb - Fahrtkosten - Mehraufwand für Verpflegung - Übernachtungskosten - Nebenkosten bei einer Auswärtstätigkeit - Mehrere Auswärtstätigkeiten an einem Tag - Verpflegungsmehraufwendungen nach Ablauf von drei Monaten - Worauf es bei der Dreimonatsfrist ankommt - Wie Reisekosten bei einer Fahrtätigkeit abgerechnet werden Auslandsreisekosten bei Selbstständigen und Unternehmern - Betrieblicher Anlass bei Auslandsreisen (Nachweis) - Übersicht: Aufwendungen, die steuermindernd geltend gemacht werden können - Fahrtkosten können bei Auslandsreisen geltend gemacht werden - Mehraufwand für Verpflegungskosten bei Auslandsreisen - Übernachtungskosten im Ausland - Nebenkosten bei Auslandsreisen Abgrenzung bei Arbeitnehmern: Geschäftsreise oder Fahrt zur ersten Tätigkeitsstätte - Wann und wo der Arbeitnehmer seine erste Tätigkeitsstätte hat - Abgrenzung zwischen erster Tätigkeitsstätte und Auswärtstätigkeiten - Ortsfeste betriebliche Einrichtung des Arbeitgebers - Fahrten zu einem Sammelpunkt bzw. zu einem weiträumigen Tätigkeitsgebiet Inlandsreisekosten bei Arbeitnehmern (Reisekostenerstattungen) - Reisekostenabrechnung bei Arbeitnehmern - Fahrtkostenerstattung bei Arbeitnehmern - Erstattung des Verpflegungsmehraufwands - Gestellung von Mahlzeiten durch den Arbeitgeber - Ermittlung der Verpflegungspauschale bei gemischten Reisen/Veranstaltungen - Erstattung von Übernachtungskosten - Erstattung von Nebenkosten - Besonderheiten bei längerfristigen Auswärtstätigkeiten Auslandsreisekosten bei Arbeitnehmern (Reisekostenerstattung) - Reisekosten, die der Unternehmer seinem Arbeitnehmer steuerfrei erstatten kann - Erstattung der Fahrtkosten bei Auslandsreisen - Erstattung von Verpflegungsmehraufwendungen bei Auslandsaufenthalten - Erstattung der ausländischen Übernachtungskosten - Erstattung von Nebenkosten bei Auslandsreisen Abrechnung von Reisekosten mit dem Auftraggeber Kombinierte Reisen: Trennung der betrieblichen und der privaten Kosten - Aufteilung in einen betrieblichen und einen privaten Anteil ist zulässig - Kostenübernahme für eine gemischte Dienstreise durch den Arbeitgeber - Private Mitveranlassung bis 10 % (Bagatellgrenze) - Sprachkurse im Ausland Entfernungspauschale 2014 - Grundsätze bei der Ermittlung der Entfernungspauschale - Wie die Entfernung zur Betriebsstätte ermittelt wird - Auswirkungen durch die Wahl der Verkehrsmittel - Anwendung der pauschalen 1-%-Methode - Ermittlung der abziehbaren Kosten mithilfe eines Fahrtenbuchs oder durch Schätzung - Kombinierte Nutzung von Pkw und öffentlichen Verkehrsmitteln - Abzug der tatsächlichen Kosten bei Behinderung - Fahrgemeinschaften - Sammelbeförderung durch den Arbeitgeber - Fahrten zwischen Betriebsstätten/Arbeitsstätten - Pauschale Lohnsteuer bei Erstattung der Entfernungspauschale - Fahrtkosten bei einem Vollzeitstudium und bei Bildungsmaßnahmen sind voll abziehbar - Abgeltungswirkung der Entfernungspauschale Doppelte Haushaltsführung - Betriebliche/berufliche Veranlassung einer doppelten Haushaltsführung - Übersicht über die abziehbaren Aufwendungen - Prüfschema doppelte Haushaltsführung - Doppelte Haushaltführung auch bei Wegverlegung des Hauptwohnsitzes - Eigener Hausstand an dem Wohnort, der der Mittelpunkt der Lebensinteressen ist - Umfang, in dem Verpflegungskosten geltend gemacht werden können - Aufwendungen für Fahrten zwischen dem eigenen Hausstand und dem Beschäftigungsort - Abzug der angemessenen Kosten für eine Unterkunft am Beschäftigungsort - Einrichtung der Zweitwohnung am Beschäftigungsort - Umzugskosten im Rahmen der doppelten Haushaltsführung - Gestaltung einer doppelten Haushaltsführung Stichwortverzeichnis
Vorwort Neuregelung der Auswärtstätigkeiten Inlandsreisekosten bei Selbstständigen und Unternehmern - Abgrenzung zwischen auswärtiger Tätigkeit und Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb - Fahrtkosten - Mehraufwand für Verpflegung - Übernachtungskosten - Nebenkosten bei einer Auswärtstätigkeit - Mehrere Auswärtstätigkeiten an einem Tag - Verpflegungsmehraufwendungen nach Ablauf von drei Monaten - Worauf es bei der Dreimonatsfrist ankommt - Wie Reisekosten bei einer Fahrtätigkeit abgerechnet werden Auslandsreisekosten bei Selbstständigen und Unternehmern - Betrieblicher Anlass bei Auslandsreisen (Nachweis) - Übersicht: Aufwendungen, die steuermindernd geltend gemacht werden können - Fahrtkosten können bei Auslandsreisen geltend gemacht werden - Mehraufwand für Verpflegungskosten bei Auslandsreisen - Übernachtungskosten im Ausland - Nebenkosten bei Auslandsreisen Abgrenzung bei Arbeitnehmern: Geschäftsreise oder Fahrt zur ersten Tätigkeitsstätte - Wann und wo der Arbeitnehmer seine erste Tätigkeitsstätte hat - Abgrenzung zwischen erster Tätigkeitsstätte und Auswärtstätigkeiten - Ortsfeste betriebliche Einrichtung des Arbeitgebers - Fahrten zu einem Sammelpunkt bzw. zu einem weiträumigen Tätigkeitsgebiet Inlandsreisekosten bei Arbeitnehmern (Reisekostenerstattungen) - Reisekostenabrechnung bei Arbeitnehmern - Fahrtkostenerstattung bei Arbeitnehmern - Erstattung des Verpflegungsmehraufwands - Gestellung von Mahlzeiten durch den Arbeitgeber - Ermittlung der Verpflegungspauschale bei gemischten Reisen/Veranstaltungen - Erstattung von Übernachtungskosten - Erstattung von Nebenkosten - Besonderheiten bei längerfristigen Auswärtstätigkeiten Auslandsreisekosten bei Arbeitnehmern (Reisekostenerstattung) - Reisekosten, die der Unternehmer seinem Arbeitnehmer steuerfrei erstatten kann - Erstattung der Fahrtkosten bei Auslandsreisen - Erstattung von Verpflegungsmehraufwendungen bei Auslandsaufenthalten - Erstattung der ausländischen Übernachtungskosten - Erstattung von Nebenkosten bei Auslandsreisen Abrechnung von Reisekosten mit dem Auftraggeber Kombinierte Reisen: Trennung der betrieblichen und der privaten Kosten - Aufteilung in einen betrieblichen und einen privaten Anteil ist zulässig - Kostenübernahme für eine gemischte Dienstreise durch den Arbeitgeber - Private Mitveranlassung bis 10 % (Bagatellgrenze) - Sprachkurse im Ausland Entfernungspauschale 2014 - Grundsätze bei der Ermittlung der Entfernungspauschale - Wie die Entfernung zur Betriebsstätte ermittelt wird - Auswirkungen durch die Wahl der Verkehrsmittel - Anwendung der pauschalen 1-%-Methode - Ermittlung der abziehbaren Kosten mithilfe eines Fahrtenbuchs oder durch Schätzung - Kombinierte Nutzung von Pkw und öffentlichen Verkehrsmitteln - Abzug der tatsächlichen Kosten bei Behinderung - Fahrgemeinschaften - Sammelbeförderung durch den Arbeitgeber - Fahrten zwischen Betriebsstätten/Arbeitsstätten - Pauschale Lohnsteuer bei Erstattung der Entfernungspauschale - Fahrtkosten bei einem Vollzeitstudium und bei Bildungsmaßnahmen sind voll abziehbar - Abgeltungswirkung der Entfernungspauschale Doppelte Haushaltsführung - Betriebliche/berufliche Veranlassung einer doppelten Haushaltsführung - Übersicht über die abziehbaren Aufwendungen - Prüfschema doppelte Haushaltsführung - Doppelte Haushaltführung auch bei Wegverlegung des Hauptwohnsitzes - Eigener Hausstand an dem Wohnort, der der Mittelpunkt der Lebensinteressen ist - Umfang, in dem Verpflegungskosten geltend gemacht werden können - Aufwendungen für Fahrten zwischen dem eigenen Hausstand und dem Beschäftigungsort - Abzug der angemessenen Kosten für eine Unterkunft am Beschäftigungsort - Einrichtung der Zweitwohnung am Beschäftigungsort - Umzugskosten im Rahmen der doppelten Haushaltsführung - Gestaltung einer doppelten Haushaltsführung Stichwortverzeichnis
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